El impacto del compliance en la legalidad y productividad de las operaciones empresariales en el contexto ecuatoriano

Abstract

El estudio tiene como objetivo, analizar jurídicamente la implementación de programas de compliance en las empresas ecuatorianas, con base en el marco normativo vigente. La metodología implica un enfoque cualitativo, donde se incorpora la revisión documental de artículos y normas relacionadas con el tema de investigación. Se evidencia que, la base jurídica para promover la implementación de programas de compliance en las empresas ecuatorianas se encuentra principalmente en el artículo 49 del COIP, reformado por la Ley Orgánica Reformatoria del Código Orgánico Integral Penal en Materia Anticorrupción (LORCIPMA), que establece la responsabilidad penal de las personas jurídicas y reconoce la adopción de sistemas de integridad y cumplimiento como atenuantes. A ello se suman normas complementarias como la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública (LOSNCP), en materia de contratación pública y la Ley de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delito (LPLAFD) en la prevención del lavado de activos, así como la incorporación de estándares internacionales como la ISO 37001 y ISO 37301. Estas disposiciones constituyen el fundamento normativo para exigir a las organizaciones mecanismos de prevención de riesgos legales, aunque su dispersión y falta de reglamentos técnicos claros limitan la eficacia de su aplicación práctica. El fortalecimiento del compliance en el Ecuador exige avanzar hacia una unificación normativa que otorgue seguridad jurídica, junto con reglamentos que precisen requisitos mínimos y criterios de evaluación. Asimismo, es indispensable garantizar la proporcionalidad en la aplicación, especialmente en pymes, robustecer la protección a denunciantes y reconocer de manera expresa al compliance como eximente o atenuante plena en la responsabilidad penal.